两米可以六十岁退休吗 （4）

RMD 强制最低取款

前面在讨论提款顺序时，主要考虑的是如何 最小化应税额，但对 RMD（Required Minimum Distribution，强制最低取款）只作了简化的考量。这里单独补充展开。

1. 为什么有 RMD？

对于税前存入的延税退休账户（如 401(k)、传统 IRA），政府并不会允许资金无限期延税。无论是本金还是投资增值，迟早都需要缴税。
为了防止纳税人一直拖延取款，IRS 设立了 RMD 机制：

• 年满 73 岁后的次年 4 月 1 日前，必须提取首次 RMD。
• 之后每年，必须在 12 月 31 日前提取当年的 RMD。
• 若少提取，缺额部分可能会被征收 25% 的税罚。

2. RMD 如何计算？

公式：

上一年 12 月 31 日的账户余额 ÷ IRS 《590-B》中的预期寿命系数
 

IRS 每年更新寿命表，夫妻有特殊计算规则

 

3. 示例（2025 年个人适用系数）

假设 IRA 余额均为 $1,000,000：

• 73 岁：系数 16.4 → RMD = $60,975.40
• 83 岁：系数 9.3 → RMD = $107,526.88
• 93 岁：系数 4.6 → RMD = $217,391.30

可以看出：

• 随着年龄增长，预期寿命系数递减，RMD 占账户余额的比例会越来越大。
• 如果账户余额过高（如超过 $4,000,000），RMD 额会非常可观，导致当年收入大幅增加，从而推高边际税率。

4. 规划与应对策略

• 平衡账户规模：合理控制 IRA 余额，避免因账户过大导致被动提取时税负过重。
• Roth 转换：逐步将部分资金提前转入 Roth IRA，未来免受 RMD 约束。
• 夫妻差龄影响：若夫妻年龄差超过 10 岁，且年轻配偶是账户唯一受益人，IRS 允许使用更大的寿命系数，从而降低每年的 RMD 额。差距超过 20 岁时，年长一方几乎不受 RMD 约束。

一般讨论，不作投资建议。

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[牛经沧海]

回复 '清漪园' 的评论 : Thanks

[清漪园]

收藏了，简单明了，谢谢大牛！

[tornj]

回复 '牛经沧海' 的评论 : pre orderred already, thanks!

[牛经沧海]

回复 '菲儿天地' 的评论 : 谢谢

[tornj]

回复 '牛经沧海' 的评论 : 谢谢！

[菲儿天地]

多谢好介绍，RMD的计算简单明了，对大多数人的退休计划会有很大的帮助。

[牛经沧海]

回复 'davidinchina' 的评论 : 很难一概而论。如果一直高收入，延税账户还是有其优势的。如果收入中等25%税率附近，应该延税与积后兼顾

[davidinchina]

我个人觉得traditional 账户里的钱最多不能超过1.5m。其它的钱都应该放在Roth和brokerage里。要不然就是替政府存钱。

[hagerty]

401k如果存太多了，应该在60岁马上退休，然后每年支取。70再取社保。这样税务上少吃亏，同时最大化了社保fixed income.

[牛经沧海]

回复 'tornj' 的评论 : 只有电子书，可以在iPad或手机阅读。谢谢同门

[牛经沧海]

回复 'Armweak' 的评论 : 谢谢

[tornj]

师兄好！只有Kindle edition, no hard copy, paper print book? thank, 祝安好！

[Armweak]

谢谢，长知识了。简单但一目了然，不出来说声谢谢，都觉得不厚道。：）

[牛经沧海]

回复 '苟且诗大海' 的评论 : 这里的表格是2025年报税适用，ChatGPT给的可能是以你的年龄为基础预估岀来的

[苟且诗大海]

为什么chatgpt给出的uniform lifetime table系数比这个比表大，RMD小很多如果按1M算。

[牛经沧海]

回复 '星光燦爛' 的评论 : 谢谢

[牛经沧海]

回复 '一师是个好学校' 的评论 : 谢谢

[星光燦爛]

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[一师是个好学校]

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