通往Roth IRA 的后门

这大概是2017年最大的收获了吧 - 发现了我们公司401K通往Roth IRA的后门。再次证明，information is the money! 人傻就要多读书！

我们公司的401K有三大部分组成，分别是 401K Pre Tax, 401K Roth 和 401K After Tax 。这三个categories分别有着不同的概念，尤其是税上面的，大家可以额外查查。如果你们公司只有401K Pre Tax 和 401K Roth，这篇文章可以不用看了。

通常大家口中所说的401K 税前每年1万8限额，指的是401K Pre Tax这一栏。401K Roth 暂时忽略不计。401K After Tax呢，顾名思义，是税后的本金一起放进公司的养老投资账户，其性质跟私人股票账户一样，任何capital gain都是要收税的。

由于我们公司的401K有三大部分组成，所以我的retirement contribution限额就成了53,000。其中401K Pre Tax + 401K Roth = 18, 000 限额; 401K After Tax = 30,000  限额。可能这个时候会有人问，那还有5,000的额度呢，去哪里了。这5,000的额度是要给Employer matching的。不过这里要说明的是，每个公司可能还有额外的规定。在我们公司，highly compensated 员工（salary+bonus 超过 12万）total contribution是不能超过20%。比如你年薪12万，你就只有24,000的额度，那么在max 401K Pre Tax之后，再加上公司的match，几乎就没有办法往401K After Tax投钱了。我曾经把这个“后门”信息告诉了隔壁部门的中国大叔，不过人家10来套投资房，几十万的投资帐户，又是highly compensated员工，这点苍蝇腿当然看不上了。但是作为小年轻的我，是不可能放过这个机会的。

这里还要引入一个概念，叫做Roth IRA。这个Roth IRA 跟之前的401K Roth是两个不同的概念。Roth IRA可以去任何brokage开，比如fidelity，Scottrade，还有 TD Ameritrade 等等。任何钱，只要进了Roth IRA帐户，日后所有的收益（gain）都是Tax free。当然了，世界上没有免费的午餐，Roth IRA有2个限制：

1. Contribution限制。家庭收入超过186,000或者个人收入超过118,000的，不能往Roth IRA放钱。家庭收入低于186,000 或者个人收入低于118,000的，每年不能放进超过5,500美金(税后）。这个Roth IRA真能真的是一快宝地，才会有如此苛刻的限制要求，至少比 401K严格。

2. 存进去的本金可以随时取出，不会有额外的税，因为本金是税后的。但是账户里面的收益，如果退休前取出的，要交税。但是退休后取出，不需要交税。

当当当，这个时候，“后门”就出现啦！2010年，IRS进行了改革，说任何401K After Tax 是可以roll 进 Roth IRA。意味着什么？

这就意味着，我每年可以把30，000的401K After Tax 转到 Roth IRA。

我的401K After Tax （或者任何个人投资帐户） 是税后本金 +任何收益都要交税。好处是，能够随取随用。

我的Roth IRA是税后本金+任何收益只要退休之后取出来，都是免税。坏处是，只有税后本金能随时取出。

在这里引用老美Blog的一个例子。放10,000美金在个人投资帐户，30年以后大概是7万8的样子。然后如果放在Roth IRA，30年以后大概是10万的样子。

考过CFA的人都知道，理财要结合个人实际情况。这个“后门”有着各种先前条件，操作之前一定要好好衡量。