再谈ASSET PROTECTION（下）

第四，把個人財產與business財產分開 如果你有business, 或准备开创自己的生意,在选择business的組織形式时也要从 asset protection的角度来考虑.不同的商业组织形式或legal entity 有不同的个人责任 (liability). Business的組織形式包括Sole Proprietorship（個體戶）、S Corp、LLC、Partnership, C Corp.等.從Asset Protection角度考慮，Sole Proprietorship是最危險的。人家若告你，不僅你的business要遭殃，還可以染指你的個人和家庭財產。因為個體戶本來就是個人財產與business利益不分. 你所有的生意收入（revenues)扣掉开销和一切合理、合法的deductibles 都算作你的个人收入（报Schedule C）, 如果不作退休计划，这个人收入年终都要交所得税。Solo Proprietorship的最大好处是简单而方便，连公司都不用成立。你是老板，你说了算，想干吗干吗。但正因为简单，所以别人要告你也很容易。而且，这种商业组织个人财产与生意收入混在一块，别人要告你，若你输了官司，不仅你的生意要拿去赔偿，就是你的个人财产也要受债权人追讨。所以，从保障个人资财的角度来看，Sole Proprietorship是最不安全的。而其它形式的商業組織形式一般都把你的business與個人財產區分開來，因商业上的纠纷和责任引起的官司和索赔一般仅限于你的business财产，債權人很難touch你的個人財產。但医生是个例外，很多医生都成立了PC， LLC 或Partnership,但医生若输了误医误诊官司，医生的个人财产还可能要被拿去赔偿。医生的这种“特殊待遇”可能是因为医生职业人命关天，一旦失误会给病人和家庭造成重大伤害，同时医生又是高收入群体，高收入伴随着高风险也很正常。有钱人被别人起诉索赔的概率就远远高于一般人，劫富济贫是美国的大众心理。所以医生特别需要、也特别关心资产保障问题。

第五，設立Trust（信託）如果你財產已經很大，該做的都做了，該有的都有了，最後一個堡壘就是設立信托（Trust）。形象地說，信托就是在你和你的財產之間設立一個第三者，一個名義上的所有人（Trust）。名義上你不擁有財產，信托擁有財產。别人可以告你，但你名下一無所有，告也白告。當然設立信托（Trust）是一個非常複雜的問題，限於篇幅，本文無法贅述，只簡單述幾條：第一，从时效性来划分，信托有两种：可撤消信托（Revocable Trust）和不可撤消信托（Irrevocable Trust）。一般人设立的信托都是生前信托（Living Trust) ,是一种可撤消信托，可撤消信托不能保障你的財產。可撤消信托只是说一旦你过世，你的财产不需要经过法庭的任证程序（probate)，但并不能保证这笔财产不受债权人追讨，因为这是可撤消信托，任何时候都可以更改或撤消。第二，真正保障你财产安全的是不可撤消信托，如不可撤消人寿保险信托。因为不可更改、不可撤消，债权人拿不到。唯一的例外是如果你欠国税局（IRS）的税，国税局（IRS）还可以从你的不可撤消信托里拿钱。当然，有利必有敝。债权人拿不到你的钱，你自己要从不可撤消信托里拿钱也非常困难。財產一旦放進了不可撤消Trust，你也就失去了靈活性，很難隨心所欲地使用、處置。总之，Trust有多種多樣，在财务规划上有不同的作用，也有不同的局限性。你是否需要Trust，需要什麼樣的Trust，不是简单的三言两语就能弄清楚的，一定要請教專業人士，切忌想當然，或人云亦云。

（本人是财务规划人士，不是律师，本文只是提供一般的信息，本非法律咨询。更多文章请参阅本人个人网站WWW. FANQIYONG.COM)